p2p重点环节审计报告是哪个部门颁发的？怎么办理？
银监会颁布了《网络借贷信息中介机构业务活动信息披露指引》（以下简称《信披指引》），对P2P网贷机构的信息披露提出了具体要求。同年10月，中国互联网金融协会更新了《中国互联网金融协会标准：互联网金融
信息披露
个体网络借贷》（以下简称《信披标准》），向银监会进行了整体对标，并细化了指标披露规范。近期，网贷之家发布了《P2P信披TOP
80排行榜》，监测数据显示行业整体信息披露水平进步较大。
然而，一些关键指标仍然存在披露不完全、不规范的情况。财务审计报告作为P2P网贷平台信披得分率相对较低的指标，在本次进入评分环节中的样本得分率为58.24%。本文汇集在信息披露排行评分汇总所得信息，结合中国互联网金融协会下设的登记披露服务平台（以下简称“互金信披系统”）中的数据，共整理出73家平台的审计报告披露情况。对于在互金信披系统进行披露的P2P网贷平台，还将检验其数据披露的一致性。
审计报告披露的监管依据
银监会《信披指引》规定，网络借贷信息中介机构应披露财务审计报告：
指会计师事务所出具的网贷机构上一年度审计报告；
应披露重点环节审计结果：
指会计师事务所出具的对网贷机构出借人与借款人资金存管、信息披露情况、信息科技基础设施安全、经营合规性、资金运用流程等重点环节的审计结果。
《信披指引》、《信披标准》规定的释义，审计报告指标的关键点有二：
一是出具主体及时间，由会计师事务所审计的、上一年度报告；
二是内容，须包括资产负债表、利润表及现金流量表
这是什么网贷？
《关于信息披露服务平台计划上线运行的通知》 广州互联网金融协会官网 图
根据公告，广州互金协会计划披露的信息包含机构备案信息、组织信息、审核信息和经营信息，除审核信息直接链接至机构官网披露页外，其他信息与机构报送至广州互金协会信息披露报送系统的信息一致。信息披露报送系统是广州互金协会于2018年6月上线的信息披露报送系统。“这也是协会首次披露信息”，广州互金协会人士告诉澎湃新闻，“广州所有的网贷机构都是协会会员，从之前的报送信息，到现在的公开信息，都很支持很配合”。
按照银保监会在《网络借贷信息中介机构业务活动信息披露指引》中提出的要求，协会需要对网络借贷行业的信息披露进行自律管理。2017年6月，中国互联网金融协会上线了集中式、防篡改的全国互联网金融登记披露服务平台，以统一规范的标准大幅提升了行业信披的质量与效率，并得到了广泛认可。“作为地方协会，我们希望以中国互金协会为标杆跟进落实”，广州互金协会会长方颂解释道，当下网贷出借是风险自担的，上线信披平台也是为了让出借人可更好地了解网贷平台的可持续经营能力、管理层的专业水平、治理结构是否健全。
比照中国互联网金融协会的信息披露平台，广州互金协会将具体披露要求会员机构的以下四方面信息：
1.备案信息披露指标
电信业务经营许可信息：电信业务经营许可证号
资金存管信息：资金存管银行名称、银行存管系统上线时间
风险管理信息：风险管理架构、风险评估流程（贷前）、风险预警管理情况（贷后）、催收方式（逾期）
2.工商信息披露指标
从业机构全称、从业机构简称、统一社会信用代码、注册资本、实缴注册资本、注册地址、经营地址、成立时间、法定代表人、经营范围、联系方式(客户电话)、联系方式(传真)、联系方式(邮箱)
3.网络借贷信息中介机构审核信息披露指标
财务审计报告：链接至机构官网披露页面
重点环节审计报告：链接至机构官网披露页面
合规报告：链接至机构官网披露页面
4.网络借贷信息中介机构经营信息披露指标
累计借贷金额(元)：自网贷机构成立起，经网贷机构撮合完成的借款项目的本金总合
累计借贷笔数(笔)：自网贷机构成立起，经网贷机构撮合完成的借款交易笔数总合
当月借贷金额(元)：网贷机构当月撮合完成的借款项目的本金总合
借贷余额(元)：截至统计时点，通过网贷机构已经上线运行的网络借贷信息中介平台完成的借款总余额
累计借款人数量：借款人通过网贷机构成功借款的借款人总数。同一借款人多次借款的，按实际借款人计算
累计出借人数量：出借人通过网贷机构成功出借资金的出借人总数。同一出借人多次出借的，按实际出借人计算
当前借款人数量：截至统计时点仍存在待还借款的借款人总数。同一借款人多次借款的，按实际借款人计算
当前出借人数量：截至统计时点仍存在待收借款的出借人总数。同一出借人多次出借的，按实际出借人计算
前十大借款人待还金额占比(%)：在平台撮合的项目中，借款最多的前十户借款人的借款余额占总借款余额的比例
最大单一借款人待还金额占比(%)：在平台撮合的项目中，借款最多一户借款人的借款余额占总借款余额的比例
关联关系借款余额(元)：截至统计时点，与平台具有关联关系的借款人通过平台撮合完成的借款总余额。关联关系指网络借贷信息中介机构主要股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制、有重大影响的企业、自然人之间的关系，以及可能导致网络借贷信息中介机构利益转移的其他关系（主要股东，指持有或控制网络信息借贷中介机构5%以上股份或表决权的自然人、法人或其他组织；直接或间接控制企业，指直接或间接持有企业5%以上股份或表决权）
逾期金额(元)：按合同约定，出借人到期未收到本金和利息的金额总合。收到，是指资金实际划付至出借人银行账户
逾期笔数：按合同约定，出借人到期未收到本金和利息的借款的笔数。收到，是指资金实际划付至出借人银行账户
逾期90天以上金额(元)：逾期90天（不含）以上的借款本金余额
逾期90天以上笔数：逾期90天（不含）以上的借款的笔数
代偿金额(元)：因借款方违约等原因第三方（非借款人、非网贷机构）代为偿还的总金额
代偿笔数：因借款方违约等原因第三方（非借款人、非网贷机构）代为偿还的笔数
收费标准：网贷机构向借款人、出借人收取费用的名目及费用计算标准（如有代第三方收取的请分别说明），以WORD或JPG格式提交。
网贷p2p频繁暴雷，如何避免爆雷
一、看收益与利息
虽然都叫P2P，但各平台给予投资人的利息却千差万别，低的年化6%、8%，高的15%，甚至个别达到20%以上。从近期出现的200多家问题平台来看，普遍给予投资人的年化利息在20%以上，尤其近期问题平台集中爆发的杭州地区，尽量远离高息平台。
二、避开信息披露差的平台
去年银监会就发布了网贷信息机构的披露指引，明确指出了平台的信息披露标准，对于那些项目信息、平台投资数据、高管团队信息等披露不完善的，投资者可是要慎重考虑。而对于房易贷这样不仅借款人信息披露详实，就连资金走向都清楚明了的平台才是我们选择投资的重点。
三、避开资质差的平台
资质的好坏要从平台的背景、运营时长、成交数据以及团队、资金存管、信息披露等多个方面进行考量，此外还要看平台的运营时间有多久了，就像房易贷这种平台，稳健运营三年多，一直以合规发展为前提，紧跟监管步伐。所以说网贷行业法规的完善和监管的趋严，优胜略汰之后还能稳健发展的平台才是值得信赖的。
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P2P仍未定性 监管何时才能出
2017年8月25日 银监会官网发布《网络借贷信息中介机构业务活动信息披露指引》
银监会官网发布《网络借贷信息中介机构业务活动信息披露指引》，至此，P2P网贷行业银行存管、备案、信息披露三大主要合规政策悉数落地。银监会方面表示，该信披指引与2016年8月24日发布的《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》、《网络借贷信息中介机构备案登记管理指引》、《网络借贷资金存管业务指引》共同组成网贷行业“1+3”（一个办法三个指引）制度体系。
网贷行业“1+3”制度框架基本搭建完成，初步形成了较为完善的制度政策体系，进一步明确网贷行业规则，有效防范网贷风险，保护消费者权益，加快行业合规进程，实现网贷机构优胜劣汰，真正做到监管有法可依、行业有章可循。
2017年12月1日 互联网金融风险专项整治、P2P网贷风险专项整治工作领导小组办公室正式下发《关于规范整顿“现金贷”业务的通知》
此通知比较全面的对现金贷业务进行了规范，包括了资格监管，业务监管和借款人适当性监管，并给出了存量逐步退出的安排。通知涉及的业务主体包括现金贷助贷类机构、网络小贷公司、银行类金融机构、P2P网贷类机构等，其中对助贷类机构影响最大。
2017年12月8日 银监会P2P网络借贷风险专项整治工作领导小组办公室发布《小额贷款公司网络小额贷款业务风险专项整治实施方案》
12月11日傍晚，银监会P2P网络借贷风险专项整治工作领导小组办公室已于12月8日发布《小额贷款公司网络小额贷款业务风险专项整治实施方案》，旨在通过专项整治，严格网络小额贷款资质审批，规范网络小额贷款经营行为，严厉打击和取缔非法经营网络小额贷款的机构。
2017年12月13日 银监会P2P网络借贷风险专项整治工作领导小组办公室下发《关于做好P2P网络借贷风险专项整治整改验收工作的通知》
通知要求，各地应在2018年4月底前完成辖内主要P2P机构的备案登记工作、6月底之前全部完成；并对债权转让、风险备付金、资金存管等关键性问题作出进一步的解释说明。
通知指出，各地整治办应指定官方网站对拟备案网贷机构的整改验收情况进行公示，公示时间不得少于两周。
国家重拳出击，P2P大乱走向大治
有这样一种说法，现在监管这么严，P2P是不是国家不支持了，没有前景了，这是一种错误的理解，国家密集出台监管法规，正说明国家对P2P行业的重视，后续还会有更多的监管法规出台，一个没有监管的类金融行业，是走不远的。只有受到强监管的金融、类金融行业，才能更好的发展。
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网贷新规一年 这个行业发生了哪些变化
中国互联网金融协会（下称“协会”）已向部分会员单位下发关于《互联网金融个体网络借贷资金存管系统规范》（下称“系统规范”）征求意见稿、《互联网金融个体网络借贷资金存管业务规范》（下称“业务规范”）征求意见稿。
系统规范征求意见稿主要分为5大部分，提出了个体网络借贷资金存管的基本原则，规定了资金存管系统的账户、资金、交易等功能性要求以及安全性、可靠性、性能等非功能性要求。而业务规范征求意见稿规定了存管人、业务管理、业务运行和风险监测的要求。
中国互金协会发P2P存管规范征求意见稿
征求意见稿指出，2017年2月，银监会发布《网络借贷资金存管业务指引》，但各相关机构在执行过程中遇到不同程度的难处，且当前市场模式种类繁多，社会各界迫切呼吁出台网络借贷资金存管业务相关规范。
此前，针对各地金融监管部门出台的政策、标准存在差异，中国互联网金融协会统计部负责人周国林表示，希望中央能统一规范各地P2P网贷备案办法。
银子铺小编将具体内容整理如下：
1、存管人要求（存管人即为网贷业务提供资金存管服务的商业银行）
A.存管人应具有完善的内部业务管理、运营操作、风险监控的相关制度，并在全行范围内发布并实施。存管人应具备在全国范围内为客户提供资金支付结算服务的能力。
B.存管人应承诺向委托人备案登记所在地的有关金融监管部门报送监管所需数据。存管人应符合国务院银行业监督管理机构提出的其他要求。
2、审查标准：银行应对网贷平台设置相应的业务审查标准及审查机制，并在全行范围内正式发布实施。
银行审查标准内容应包括但不限于：
A.委托人已在工商管理部门完成注册登记并领取营业执照，且应在经营范围中实质明确网络借贷信息中介；
B.委托人已在工商登记注册地地方金融监管部门完成备案登记；
C.委托人已按照通信主管部门的相关规定申请获得相应的电信业务经营许可；
3、风险监控
存管人应建立委托人负面舆情信息监测机制，及时掌握委托人平台运行状况。存管系统应设置风险监控机制，建立数据分析模型，当发现委托人平台出现超限额等违法违规及交易数据异常情况时，应及时向监管部门报告。
4、信息披露
存管人应根据法律法规规定和存管合同约定，定期向委托人和合同约定的对象提供网络借贷资金存管报告，披露委托人客户交易结算资金的保管及使用情况，报告内容应至少包括以下信息：委托人的交易规模、借贷余额、存管余额、借款人及出借人数量等。存管人应通过全国互联网金融登记披露服务平台，公开披露相关存管信息。
5、标的限额管理
存管人可任选其一或采用不低于以下监控要求的限额监控方式，对于超出借款余额上限的，存管人应及时报送相应监管部门，或通过中国互联网金融协会搭建数据收集平台，统一报送各地监管部门。
A.单笔监控借款人为自然人的，单个标的借款金额不超过20万元。借款人为法人或其他组织的，单个标的借款金额不超过100万元。
B.累计监控借款人为自然人的，同一借款人在同一网络借贷信息中介机构平台的借款余额不超过20万元。借款人为法人或其他组织的，同一借款人在同一网络借贷信息中介机构平台的借款余额不超过100万元。
C.定期监控，存管人可监控同一借款人在同一网络借贷信息中介机构平台的借款余额上限。对于借款人是自然人的，借款余额上限为人民币20万元；对于借款人是法人或其他组织的，借款余额上限为人民币100万元。
什么才是真正合规的网贷平台
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网贷信披指引透露哪些信号？
8月25日，发布了《网络借贷信息中介机构信息披露指引》(下称《指引》)。至此网贷平台“一个办法三个指引”的监管框架基本完成，标志着行业向合规发展又迈出了重要的一步。 此前，关于信息披露的标准比较宽泛。今年5月15日，银监会在官网发布2017年立法工作计划通知，提出年内立法46项，这其中就包括与网贷相关的《网络小额贷款管理指导意见》、《网络借贷信息中介机构信息披露指引》等多部新规。 按照《指引》第八条，网络借贷信息中介机构应当向公众披露逾期90天（不含）以上金额及笔数。 关于逾期数据的统计口径为逾期90天（不含）以上金额和笔数，嘉石榴CEO楼晓岸指出，按照央行要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行的贷款质量五级分类，逾期90天以上的贷款被列入次级或以上，即属于不良贷款。“此次银监会要求网贷平台披露逾期90天以上网贷借款的金额和笔数，说明监管部门对网贷与银行信贷具有相同的风险认定标准。”楼晓岸指出。 中国人民大学法学院副院长杨东指出，“逾期90天以上金额”的披露内容，与中国小额信贷联盟P2P行业委员会发布的《个人对个人（P2P）小额信贷信息咨询服务机构行业自律公约》（以下简称《自律公约》）规定相同，《自律公约》中规定逾期90天以上的算为逾期，但《自律公约》仅适用于P2P行业委员会全体成员机构。 社会在发展，法律也要跟上去才行。 | 
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