贷款的预期损失必须在什么中覆盖（影响）

拨备覆盖率（也称为“拨备充足率”）实际上银行贷款可能发生的呆、坏帐准备金的使用比率。不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。该项指标从宏观上反应银行贷款的风险程度及社会经济环境、诚信等方面的情况。

依据《股份制商业银行风险评级体系（暂行）》，拨备覆盖率是实际计提贷款损失准备对应计提贷款损失准备的比率，该比率最佳状态为100％。拨备覆盖率是银行的重要指标，这个指标考察的是银行财务是否稳健，风险是否可控。

贷款损失准备充足率为贷款实际计提准备与应提准备之比，不应低于100%。准备金充足程度指标包括资产损失准备充足率和贷款损失准备充足率。资产损失准备充足率为一级指标，为信用风险资产实际计提准备与应提准备之比，不应低于100%；贷款损失准备充足率为贷款实际计提准备与应提准备之比，不应低于100%，属二级指标。

贷款损失准备是当存在客观证据表明贷款发生减值，按贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失、尚未个别识别的可能性损失和针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险所计提的准备。银行在期末分析各项贷款的可收回性，并预计可能产生的贷款损失。

预期损失与非预期损失的区别，具体如下：

一.预期损失

预期损失（Expected Loss，EL）是商业银行预期在特定时期内资产可能遭受的平均损失。

预期损失是比较确定的，实际发生的损失一般围绕平均值波动。因此在管理上，可以把平均损失值看成是相对确定的，以准备金的形式计入商业银行经营成本，可通过定价转移在产品价格中得到补偿。

现代商业银行将预期损失视为风险成本，作为总成本的一部分。

二.非预期损失

非预期损失是银行超过上述平均损失以上的损失，它是对期望损失的偏差——标准差(σ)。

非预期损失就是除期望损失之外的具有波动性的资产价值的潜在损失。在风险的控制和监管上，意外损失等于经济资本。

非预期损失随容忍度的改变而不同、银行承担的风险正是这种预料外或由不确定因素造成的潜在损失，这种损失也正是需要由资本弥补的部分

三.预期损失与非预期损失的区别

预期损失是一个常数，非预期损失是对均值和预期损失的偏离

2.预期损失可用计提准备金的方式补偿，非预期损失要用经济资本金补偿

3.预期损失和非预期损失之间的关系： 预期损失（EL）=违约概率（PD）*违约损失率（LGD）*违约敞口风险（EAD）

一、拨备率

拨备率即呆、坏账准备金的提取比率，如我国现行上市公司的应收账款坏账准备金的提取比率为9%，即：按应收账款余额的9%计提坏账准备，提取的准备金进入当期损益。 是银行贷款可能发生的呆、坏账准备金，是银行谨慎性考虑防风险的一个方面，也是反应业绩真实性的一个量化指标。

二、拨备覆盖率

拨备覆盖率是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率。不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。该项指标从宏观上反映银行贷款的风险程度及社会经济环境、诚信等方面的情况。

影响

拨备率或拨备覆盖率，指为了预防不良资产的发生而准备的金额的比例。实际上就是呆、坏账准备金的提取比率。拨备率也就是拨备覆盖率。是衡量商业银行不良贷款损失、坏账准备金是否充足的重要指标。

银行作为提供金融服务，经营风险的企业，其生存发展与稳健经营的前提和关键，就是它所承担的全部风险损失能够被补偿和消化。其中预期损失必须以审慎的拨备计提形式计入银行经营成本，并在金融产品价格或贷款定价中得到补偿，而非预期损失需要银行资本金加以覆盖。正因为这样，对贷款以及非信贷资产损失是否足额拨备、资本充足率是否满足监管要求，就成了衡量银行抵御金融风险能力的重要指标。

以上内容参考 -拔备率、-拔备覆盖率