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不良贷款拨备(银行拨备覆盖率为什么要达到150)

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爱卡网小编手机认证 VIP会员 永久VIP 实名认证 发表于 2021-1-14 19:08:57 | 显示全部楼层 |阅读模式 打印 上一主题 下一主题
不良贷款拨备覆盖率与贷款损失准备充足率区别
不良拨覆盖率=(一备+专项准备+特种准备)/不良贷款*100%;贷款准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备*100%;如不良贷款余额100万元,实际计提80万元,假如应提90万元,那么不良贷款覆盖率=80/100*100%=80%;贷款损失准备充足率=80/90*100%=88.89%
银行拨备覆盖率为什么要达到150
银行拨备覆盖150% 也是巴塞尔协议框架之一,这是我国与接轨,加强银行风险控

一般情况下拨盖率只要100%就可以了,也就是说只要坏账有多少拨备就多少,然而有很多不可预知的状况发生银行为了体现稳健的财务政策往往拨备覆盖率比较高,财务保守稳健的银行拨备覆盖率高达300%。
拨备覆盖率

拨备覆盖率(也称为“拨足率”)是实际上发生的呆、坏账准备金的使用比率。不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。该项指标从宏观上反映银行贷款的风险程度及社会经济环境、诚信等方面的情况。

依据《股份制商业银行风险评级体系(暂行)》,拨备覆盖率是实际计提贷款损失准备对不良贷款的比率,该比率最佳状态为100%。拨备覆盖率是银行的重要指标,这个指标考察的是银行财务是否稳健,风险是否可控。

拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)×100%


不良贷款拨备覆盖率计算公式
不良贷款拨覆盖率=(准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可+损失类贷款)

例题:。假定某银行2009年会计年度结束时共有贷款200亿元,其中正常贷款150亿元,其共有一般准备8亿元,专项准备1亿元,特种准备1亿元,则其不良贷款拨备覆盖率约为( )。

A.15% B.20% C.35% D.50%

答案:B

解释:(8+1+1)/(200-150)=20%
拨备覆盖率、贷款损失准备充足率之间的区别是什么?
1、拨备覆=(一备+专备+特种准备)/不良贷*100%;
  2、贷失准备充足率=贷际计提准备/贷款应提准备*100%;
  如不良贷款余额100万元,实际计提80万元,假如应提90万元,那么不良贷款拨备覆盖率=80/100*100%=80%;贷款损失准备充足率=80/90*100%=88.89%。
  3、贷款损失准备充足率为贷款实际计提准备与应提准备之比,不应低于100%。准备金充足程度指标包括资产损失准备充足率和贷款损失准备充足率。
  4、拨备覆盖率(也称为“拨备充足率”)是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率。不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。
拨备是什么意思?
所谓“拨备”,是指银行贷款损失准备和银行资产损失准备。
不良贷款拨备覆盖率与贷款损失准备充足率区别
拨覆盖=(一般准备+专项准备+特种准备)/不良贷款*100%;贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备*100%;如不良贷款余额100万元,实际计提80万元,假如应提90万元,那么不良贷款拨盖率=80/100*100%=80%;贷款损失准备充足率=80/90*100%=88.89%

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