借款相对成本:借贷中增加和减少相对于什么而言

爱卡网总监 · 发表于 2020-3-4 02:56:07

借贷中增加和减少相对于什么而言

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资金成本要怎么分析啊

资金成本率=资金占用费/筹资净额=资金占用费/〔筹资总额×（1－筹资费率）〕。先确定整个筹资过程中的现金流量表，其中包括资金的获得、筹集费用、用资费用（计算税后资金成本率的话，这两项费用还应该扣除所得税的相抵额）、以及本金的支付等，然后再据此进一步求解使这些现金流量净现值等于零时的贴现率。该贴现率，（税后）资金成本率”计算公式（1）资金成本率=资金占用费/筹资净额=资金占用费/〔筹资总额×（1－筹资费率）〕：（2）长期借款资金成本率=借款额×借款利息率×（1－所得税率）/借款净额（借款额扣除手续费后是借款净额）。（3）债券资金成本率=（债券面值×票面利率）×（1－所得税率）/[债券的发行价格×（1－债券筹资费率）]。（4）普通股股票资金成本率有好几种计算公式。无风险利率+贝塔系数×（市场报酬率－无风险利率）：

公司还股东借款是成本还是费用？

公司还股东借款是成本还是费用，支出时：现金原始凭证为费用发票。还款时：其他应付款-个人贷：

关于借款费用的一道题

一般来说，在银行的mgc成本是最低的，在盛付通的年收益是最高的。

什么方式mgc成本最低那

一般来说，在银行的mgc成本是最低的，在盛付通的年收益是最高的，mgc的时候，还款期限越长，利息越低。

假设中国银行和日本某家银行在美元市场和瑞士法郎市场上的相对借款成本如下：美元市场瑞士法郎市场中国

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商业银行借入款相对存款有哪些优势与风险？

1．借款资金在时间和金额上的流动性需求十分明确 [1] 与存款相比，借款在时间和金额上都有明确的契约规定。由于存款的余额随时都会发生变化，也因客户紧急需要而发生提前支取的可能。所以存款形式不同，资金外流的风险也不一样，要准确掌握某一时点的存款对流动性需求较为困难。尽管银行加强对存款的管理，但一些银行仍因吸收存款而带来流动性风险。如银行过多地利用机构存款并产生依赖，市场环境就可能导致机构投资者纷纷提款，使银行陷入流动性危机。而借款的偿付期则有明确规定，银行对于它的流动性在时间和金额上既可预先掌握，便于流动性风险管理。2．对流动性的需求相对集中借款渠道决定了借款对象不可能像存款那样分散，每笔借款的平均余额远远高于每笔存款的平均余额，如果银行不能按时偿付借款，则银行就会因丧失信誉而出现信用危机。借款使银行面临流动性集中，这也是银行负债管理的难点与重点。3．较高的利率风险与存款相比，借款对利率十分敏感且利率高。因借款资金的取得主要在于银行能支付有竞争的利率。市场利率将引起借款供求的变化，一旦市场的资金需求大于资金供给，而银行这时如果急需借款，必然要支付较高利率，对借款的成本分析和控制是银行借款管理的重要任务之一。4．主要用于头寸周转的需求银行借款的主要用途在于弥补因银行业务发展而出现的资金需求缺口。借款作为主动型负债，是银行出现临时性资金需求时所采用的一种借款弥补方法。这种主动型负债管理方法，有利于更好地利用存款资金，为银行流动性、安全性和盈利性目标的实现提供重要手段。构成编辑各类非存款性借入款是商业银行主动性负债，银行对外借款渠道主要有以下几方面：[2] (一)向中央银行借款中央银行是经营性银行的最后mgc人。商业银行可以向中央银行借款，中央银行向商业银行所提供的mgc一般是短期性的，它主要满足突然性提存和经济环境变化对商业银行产生的资金需求。这是中央银行为帮助商业银行应付存mgc规模的季节性波动而提供的mgc。它是商业银行遇虱偶然的不可预测的事件时，中央银行所提供的mgc。中央银行对商业银行提供信贷多采用再抵押和再贴现的方式，可作为mgc抵押品的有政府证券、承兑汇票、外汇mgc等。再贴现是指中央银行以买进商业银行已贴现mgc的方式向商业银行提供资金。再贴现的mgc与做为再mgc抵押担保的mgc种类一样，商业银行向中央银行借款与其他国家有所不同，由11家贴现所组成的英国贴现市场成为英格兰银行与商业银行的中介人。当工商企业需要资金时，可持mgc向贴现所要求贴现，贴现所和商业银行之间在资金不足时也可相互贴现。当社会上资金普遍不足时，贴现所可向中央银行要求再贴现。(二)同业拆借同业拆借(Inter-banking Offer)是银行之间发生的短期借贷行为。同业拆借是商业银行用于调节自己在中央银行存款账户上的准备金头寸，同业拆借市场已实际上成为商业银行稳定的筹措资金的场所。银行同业拆借的期限较短，大多数国家同业拆借为1到7个营业日，也有部分国家同业拆借期限可长达3个月。欧洲货币是指在本国境外被交易的以本国货币计价的金融资产，它们大多数是存入境外外国银行或本国银行驻外分支机构的本国货币存款。欧洲美元市场是最大的欧洲货币市场，欧洲货币存款期限很短，在国际金融市场上形成巨大的“在各种借款途径中。借入欧洲货币的利息成本较高，借款的管理编辑从。存款是商业银行最为主要的资金来源，而且由于居民投资替代品较少，各银行在存款方面的竞争也主要依赖于设置分支机构等成本较高、灵活性极低的竞争方式，银行在负债方面的竞争并不十分激烈，使商业银行的存款出现了大量流失，商业银行在负债方面遇到了越来越激烈的竞争，尤其是发放了期限较长的工商业mgc和房地产mgc的银行。由于存款被支取而出现了严重的流动性问题，银行mgc采取创新措施，主动从金融市场借入资金，以弥补存款被支取所出现的资金缺口，从金融市场借入资金不仅是扭转存款被支取这种被动局面的临时性措施，而且可以是大幅度增强银行管理主动性的经常性措施，借款成为商业银行创新的又一重大领域，借款在银行总负债中所占比例节节上升，从而从根本上改变了商业银行，负债决定资产“先有资金来源(以存款为主)”再去寻找资金用途，这就使得资金往往得不到充分利用，为了防止存款人临时支取存款。银行必须保留一定比例的准备金，从而使这一部分资金难以得到充分运用，很可能不能在短时间内找到符合银行要求的运用项目，又可能造成资产质量的下降，危及银行的安全，银行的经营是”先找到资金用途以后“再去寻找资金来源”这样就使资金能得到更充分的运用，从而能更好地实现银行的经营目标，因为相对于存款来说，借款具有非常明显的优点，在存款业务中，存款的时间、金额、期限均取决于存款人：银行的影响很有限。而在借款业务中，银行能够根据自己的实际情况来确定借款的时间、期限和金额，这一特点使银行能够更好地满足借款客户的需要，只要客户的借款符合银行的要求，银行就能够满足。而不会受到已有资金来源的mgc，这样就能够建立起与客户良好的合作伙伴关系，从而有利于银行的长远发展，由于银行在借人资金之前已经寻找到了资金用途，因而就不存在因无法运用出去而出现资金闲置的问题。银行借入的资金不需要缴纳存款准备金，因此能在不保留准备金的前提下完全运用出去；这两方面的因素大幅度提高了借入资金的利用率，(3)流动性风险低，由于借入资金一般都事先确定了明确的期限。不存在需要提前支付的问题。这就大大降低了银行的流动性风险。(4)非利息成本低，由于借入资金不需要像吸收存款那样建立大量的分支机构。也不需要支付与清点、保管和运输现钞等相关的费用。借入资金的非利息成本通常要低于存款资金的非利息成本，从而能够增加银行利润，(1)需要以发达的金融市场为基础，银行的借款能力在很大程度上受制于金融市场的状况，只有在金融市场非常发达的情况下：资产决定负债。(2)利息成本高，我国《商业银行法》规定“商业银行破产清算时”在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后。转让定期存单、向中央银行借款等形式。(一)同业拆借同业拆借是商业银行从其他金融机构借入短期资金的行为，主要用于支持资金的临时周转。同业拆借最初的交易动机是调剂商业银行的准备金，即法定准备金不足的银行向有超额准备金的银行借入资金，这样拆入方就能够以简单的方式补足准备金，而拆出行也可以使盈余的资金利用起来，出于这种交易目的的同业拆借，同业拆借已成为商业银行日常融资的一种重要形式，中国人民银行发布、自2007年8月6日起施行的《同业拆借管理办法》对同业拆借的定义是：本办法所称同业拆借“是指经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间，通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为，还对交易的方式、利率、合同、期限、限额等做出了明确规定”同业拆借具有期限短、金额大、风险低、手续简便等特点，从而能够反映金融市场上的资金供求状况。同业拆借市场上的利率是货币市场最重要的基准利率之一。上海银行间同业拆放利率(Shibor)从2007年1月4日起正式运行，30通过上海银行间同业拆放利率网对外发布，为我国金融市场提供了1年以内产品的定价基准：(二)债券回购债券回购是商业银行短期借款的重要方式，包括质押式回购与买断式回购两种。与纯粹以信用为基础、没有任何担保的同业拆借相比，债券回购的风险要低得多。对信用等级相同的金融机构来说，债券回购利率一般低于同业拆借利率，债券回购的交易量要远大于同业拆借的交易量。1．质押式回购质押式回购，是交易双方进行的以债券为权利质押的一种短期资金融通业务。在质押式回购中，资金融入方(正回购方)在将债券出质给资金融出方(逆回购方)融入资金的同时。双方约定在将来某一日期由正回购方按约定回购利率计算的资金额向逆回购方返还资金，逆回购方向正回购方返还原出质债券，中国人民银行发布、自2000年4月30日起施行的《全国银行间债券市场债券交易管理办法》规定，债券质押式回购的期限最长为365天。2．买断式回购买断式回购：是指债券持有人(正回购方)将债券卖给债券购买方(逆回购方)的同时“交易双方约定在未来某一时期。正回购方再以约定价格从逆回购方买回相等数量同种债券的交易行为”中国人民银行发布、自2004年5月20日起施行的《全国银行间债券市场债券买断式回购业务管理规定》规定，买断式回购的期限由交易双方确定，交易双方不得以任何方式延长回购期限。买断式回购与质押式回购的主要区别在于标的券种的所有权归属不同：在质押式回购中“融券方(逆回购方)不拥有标的券种的所有权，在回购期内，融券方无权对标的债券进行处置。而在买断式回购中”标的债券的所有权发生了转移。融券方在回购期内拥有标的券种的所有权，可以对标的债券进行处置，只要到期时有足够的同种债券返售给正回购方即可，买断式回购能够降低对现券的占用，更加充分地发挥债券的流动性和融资功能，相对于质押式回购来说，买断式回购的风险更高。《全国银行间债券市场债券买断式回购业务管理规定》规定，进行买断式回购。交易双方可以按照交易对手的信用状况协商设定保证金或保证券，回购期间保证券应在交易双方中的提供方托管账户冻结。(三)大额可转让定期存单大额可转让定期存单是一种固定面额、固定期限、可以转让的大额存款凭证，发行大额可转让定期存单筹集的资金属于存款而不是借款“为了防止商业银行从中央银行借款套利，中央银行对商业银行能够借款的限额和频率都有明确的mgc性规定。存款总额在2亿美元以下的银行，向中央银行借款连续期限最多不超过5周，向中央银行借款连续期限最多不超过2周，商业银行向中央银行借款有再贴现和再mgc两种途径。再贴现是指商业银行为了取得资金，把已对客户贴现但尚未到期的商业mgc，再以贴现方式向中央银行转让的mgc行为。再mgc是指中央银行向商业银行发放的mgc。长期借款的管理商业银行除了大量利用短期借款以外，商业银行的长期借款一般采用发行金融债券的形式进行，具体包括发行普通金融债券、次级债券、混合资本债券、可转换债券等。(一)普通金融债券金融债券是商业银行在金融市场上发行的按约定还本付息的有价证券。我国商业银行所发行的金融债券，中国人民银行发布、自2005年6月1日起施行的《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》对金融债券的发行进行了详细规定。商业银行通过发行金融债券的方式借入长期资金，(3)发行债券均需满足监管当局所规定的条件，能够发行债券本身就代表商业银行达到了这些条件；在发行债券时以及在债券的存续期内，发债银行必须充分披露相关信息，(4)债券发行时及其在二级市场上的交易价格，都会充分反映银行的经营状况和风险，这些优点使得发行金融债券成为商业银行筹措长期资金的重要方式。(二)次级债券次级债券是金融债券的一种，是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券。中国人民银行和中国银监会联合制定、于2004年6月17日起施行的《商业银行次级债券发行管理办法》规定，次级债券可在全国银行问债券市场公开发行或私募发行。次级债券对于商业银行具有非常突出的意义，(1)次级债券的期限比较长，属于银行可以长期使用的稳定资金来源；(2)次级债券可以计人银行附属资本，可以有效地提高银行的资本充足率，相对于发行股票补充资本的方式来说，(3)具有与发行普通金融债券同样的广告宣传效应和市场约束作用，由于次级债券投资者所承担的风险要高于存款人和一般债权人，发行次级债券对商业银行的约束力比发行普通金融债券更强。(三)混合资本债券混合资本债券是金融债券的一种，是指商业银行发行的既带有一定股本性质，2006年9月6日中国人民银行发布《关于商业银行发行混合资本债券的公告》，规定混合资本债券必须符合以下基本条件：(四)可转换债券可转换债券是指发行人依照法定程序发行、在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。可转换债券兼具债券和股票的特性，可转换债券也有规定的利率和期限，债券持有人可必选择持有债券到期，即可转换债券在转换成股票之前是纯粹的债券，即债券持有人可以按约定的条件将债券转换成股票。可转换成股权是可转换债券持有人享有的一般债券所没有的选择权。债券持有人仅拥有转换的权利，如果到期债券持有人不想转换，由于可转换债券附有一般债券所没有的选择权，可转换债券的利率一般低于普通债券的利率，银行发行可转换债券有助于降低其筹资成本。2007年7月3日修改后的《商业银行资本充足率管理办法》规定，从而提高银行的资本充足率。可转换债券是商业银行借入长期资金的一种重要形式。但由于可转换债券在一定条件下可转换成公司股票，借款需求预测与借款方式选择借款对银行的重要意义体现在“即必须准确预测商业银行对借款的需求，并选择不同的借款形式，(一)借款需求的预测借款需求的预测包括两个层次。一是预测银行的总体资金需求：二是预测以存款方式能够吸收的资金，两者相减即为银行需要通过借款方式融入的资金，确定借款需求时。1．银行总体资金需求的预测银行的总体资金需求主要包括四个方面。即用于实现银行总体计划所确定的资产增长11标、预期利润目标所需要的资金，(2)利率敏感组合资金需求；即为了达到最佳筹资组合、降低利率风险的目的，在调整不同负债的到期期限、利率等的过程中形成的对某一类型负债的特别需求，(3)流动性资金需求；即满足客户支取存款、临时申请新mgc的需要而出现的资金需求，(4)再筹资资金需求；必须重新筹集该类资金所形成的需求，也就是保证现有资金来源不萎缩所形成的资金需求，2．存款资金的预测要准确预测以存款方式能够吸收的资金。必须对目前存款客户的行为进行仔细分析，确定他们可能做出的会对银行产生较大影响的存款决策，分析目前和未来一段时间内的经济状况及利率变化走势，就能计算出在未来一段时间内可能吸收的存款总额，(二)借款方式的选择在确定了借款需求后。就需要选择借款的具体方式，这其中需要考虑的因素包括资金需求特征、借款成本、借款风险、市场状况、银行条件和监管规定等，1．资金需求特征资金需求是决定借款方式的首要因素。如果只是满足结算过程中的I临时资金需要。而如果需要在长期稳定占用资金的同时提高资本充足率；小银行适于选择短期融资，6．监管规定监管当局对商业银行通过不同方式借人资金会有许多不同的mgc和要求。