无法偿还债务而导致企业集团出现财务危机
宣化啤酒资产“换手” 巨额债务“人间蒸发” ■本报记者 范媛 袁名富 宣化钟楼啤酒集团无力偿还3．1亿债务，导致担保方资不抵债，S宣工
银行反担保是什么意思
反又可称为求偿担保还约定书或反保证书，是指为保障债务外的担保人将来承担担保责任后对债务人的追偿权的实现而设定保。
反担保是指债务人或第三人向担保人做出保证或设定物的担保，在担保人因清偿债务人的债务而遭受损失时，债务人向担保人作出清偿。它反映了两者之间的权益关系。在保险业务中，保险人为保险标的出具的付款担保中，通常都包括被保险人应承担的部分，也就是被保险人应向保险人出具其自负责的担保证明，即被保险人向保险人提供反担保。又称偿还约定书或反保证书。
反担保具备条件：
一是第三人先向债权人提供了担保，才能有权要求债务人提供反担保；
二是债务人或债务人之外的其他人向第三人提供担保；
三是只有在第三人为债务人提供保证、抵押或质押担保时，才能要求债务人向其提供反担保；
四是须符合法定形式，即反担保应采用书面形式，依法需办理登记或移交占有的，应办理登记或转交占有手续。
担保适用的原则、方法、标的物、担保物种类适用于反担保。但反担保的担保方式只有保证、抵押、质押。
反担保是担保人转移担保风险的一种措施，其本质和担保并无差别。
从本质上讲，反担保也是担保，故其同样具有促进资金融通和商品流通、保障债权实现、维护交易安全的作用。
作为担保制度衍生出的一种特殊形态，反担保的具体作用与意义表现在三个方面：
第一，反担保是维护担保人的利益、保障其将来可能发生的追偿权实现的有效措施。这是其最直接的作用；
第二，反担保有助于本担保关系的设立。谨慎的第三人在为债务人向债权人提供担保时，尤其是在担保人与债务并无紧密的利益关系或隶属关系且对其承担担保责任后追偿权能否实现怀有疑虑的情况下，往往会要求债务人提供反担保。
这时，有无反担保措施，即直接影响到本担保的设定，若无反担保，第三人可能因虑及自身利益而拒绝为债务人提供担保。现实生活中，银行、担保公司等金融机构为债务人提供保证担保时，几乎无例外地要求有反担保，其他担保人为减免风险而要求债务人提供反担保的情况也日渐增多。
第三，反担保能够作为一种调剂手段，根据情况和需要与本担保精微地结合，为复杂情况下担保关系的建立提供便宜。现实生活中，时常会因某种特殊情况或出于特殊的考虑，使得某一担保的直接设定遇到一些困难或障碍，这时，即可利用反担保方式以作迂回，并使其与适当的本担保相联结，从而化解困难、克服障碍。
谁给我简单通俗讲讲什么叫做次贷危机？次贷危机对普通老百姓有多大的影响。
当年的次贷危机主要是房地产市场出现大面积违约，美国很多次级住房贷款无法如期偿还，两大房地产放贷公司倒闭，很多银行巨额亏损，导致股市下跌、企业破产、居民收入下降，经济危机
什么是“担保”与“反担保”？“各方当事人”是什么？
担保为了担保债权而采取的措施。从我国担保法的内容看，债的担保应当说是指事人的一定财产为基础的，能够用以督促债务人履行债务，保障债权实现的方法。
担保有五种方式，即保证、抵押、质押、留置、定金。
反担保又可称为求偿担保，偿还约定书获反保证书。是指为保障债务人之外的担保人将来承担担保责任后对债务人的追偿权的实现而设定的担保。
担保中心作为保证人，要求借款人提供相应的反担保，其目的是为确保担保债权能够顺利实现，担保中心通过对抵押物的权利主张,保证担保中心资金的安全,从而保证更广大贷款购房人的担保需求。如果没有反担保，担保中心就无法对抵押物主张权利，担保中心认可的反担保抵押物的范围：反担保抵押物可以是本次贷款所购住房，也可以是借款人其他自有住房或第三人合法房产。目前，担保中心要求借款人申请贷款担保所需提供的抵押物就是其申请贷款所需购买的房屋。
反担保是什么
反担保称为求偿担保、偿还约定书或反保，是指为保障债务人之担保人将担担保责任后对债务人的追偿权的实现而设定的担保。
反担保的担保方式有求偿保证、求偿抵押、求偿质押三种：
1、求偿保证，是指债务人之外的其他人以自己的财产和信誉确保第三人对债务人追偿权的实现所提供的担保;
2、求偿抵押，是指债务人或债务人之外的其他人以自己的财产作抵押，确保第三人追偿权实现的一种担保;
3、求偿质押，是指债务人或债务人之外的其他人将其动产或权利凭证交给第三人占有，确保第三人追偿权实现的担保。
这家轮胎企业涉及多起借款纠纷
“互联互保民营企种传统的融资方式。“联保”贷款是指33家以上企业，自愿组成担保联合体，当其中某家企业向银行申请贷款后，联保体所有成员都需承担还款连带责任。银行贷款给企业后，保证贷款由企业之间对等承担，简称为“互保”。这种企业间的“担保圈”风险极大。单个企业的破产，往往会引起相关企业滚雪球式的“互保连倒”。 2020年3月27日，广饶县人民法院某民事判决书中显示，青岛西水国际贸易有限公司需偿还恒丰银行4791万元，其中盛泰集团有限公司因“互联互保”承担连带清偿责任，兴源轮胎集团有限公司因“互联互保”承担连带清偿责任。 城门失火殃及池鱼 2017年9月30日，恒丰银行与西水公司签订《流动资金借款合同》，合同约定西水公司向恒丰银行借款4436万元，借款期限自2017年9月30日至2018年9月30日。盛泰公司、兴源公司等分别与恒丰银行签订《最高额保证合同》，约定为上述债务提供担保，并对保证范围、保证期间进行了约定。 合同签订后，恒丰银行依约发放借款，但西水公司未按照合同约定履行还款义务，2020年3月27日，广饶县人民法院民事判决书中显示，青岛西水国际贸易有限公司需偿还恒丰银行4791万元，其中盛泰集团有限公司、兴源轮胎集团有限公司，因“互联互保”承担连带清偿责任。 “互联互保”由来已久 “互联互保”贷款出现在2008年国际金融危机之后，当时中小企业普遍面临融资难、融资贵的问题，监管部门便推出了“互联互保”模式。融资环境紧张、银行信贷收紧，民企只能抱团取暖，加之环保、安全生产等要求不断提高，中小轮胎企业融资环境更加困难，所以企业“携手”踏进“互保圈”。 盛泰集团也并非首次被“互联互保”牵连，2018年7月，盛泰集团因深圳动力星轮胎承担连带责任，退换邮政银行深圳支行三千万，并需要支付滞纳金。2018年11月盛泰集团又因山东昊林铜业有限公司承担连带责任，偿还农业银行的本金与利息，并且盛泰集团抵押的机械设备也被拍卖。 “担保链”或成“死亡链” 前些年国内轮胎产业快速发展，山东东营的许多轮胎企业看到了商机，为获得贷款，推动业务发展，这些中小企业间，便相互建立起一种“互联互保”的债务关系。但是随着市场下滑，一些轮胎企业资不抵债，不得不长期依靠政府支持和银行放贷来勉强支撑。在这些企业背后，往往拖着一大串“互联互保”企业。“担保链”或许就这样演变成企业的“死亡链”。 轮胎业内人士曾担心表示：东营的不少轮胎企业，会因为这种复杂的担保关系，而像多米诺骨牌一样坍塌。 或许正是因为这个原因，当地政府十分担心轮胎企业破产。据了解，一旦某企业遇到资金问题，政府都会出面协调解决。从银行到地方都为如何解决担保带来的问题出招，银监会办公厅于近日印发了《关于进一步排查企业互联互保贷款风险隐患的通知》、山东高院也于近日出台了《服务保障民营经济高质量发展十条》都在试图为轮胎企业融资难、融资贵的困难寻求解决之道。 现在全国的轮胎企业都处在艰难的转型期，淘汰落后产能在所难免，不过对于有希望的轮胎企业还需要政策的引导出担保的深渊，在轮胎行业大洗牌的浪潮中，注定有企业被淘汰，但更多健康的轮胎企业会活下来，创造一个更良好的轮胎市场。 本文来源于汽车之家车家号作者，不代表汽车之家的观点立场。
企业负债过高，还有很多企业互保，导致企业利润都用来还银行利息，如何解决企业的这种困局？
一、 企业资产负债率的成因
很多企资产负债率过由于市场经济发展中多种因素共用而产生的，具体表现为国家金融体制方面的原因，国家宏观调控方面的原因以及企业经营管理方面的原因等。
(一)国家金融体制方面的原因
在计划经济时期，国家的信贷政策主要集中在国家银行，企业发展所需资金的筹集渠道较为单一，城乡居民的闲散资金大部分是存入银行中，向企业投资的资金非常少，甚至是没有。同时，国家财政也无力向企业发展拨款，银行以借款的形式给企业提供发展资金。企业背着计划经济时代银行借款的包袱跨入到当今的市场经济中，市场经济所带来的竞争更为激烈，生存发展更为艰难，企业只能想方设法扩大融资渠道来获得生存、发展的机会，新、就债务堆积，使得企业的资产负债率日益增高。
(二)国家宏观调控方面的原因
随着国家税收制度的深入推进，国家对企业所收的税种以及税率越来越高，国家对企业所收的税负由1978年的两种增加到如今的20多种，很多大、中型企业80%以上的利润最为税收上缴给各级政府，企业所获得的纯利润不足五分之一。从国家征收的企业经营所得税而言，国有企业所得税的税率为55 %，乡镇企业所得税的税率为45%，而三资企业的所得税税率为33%。从整体而言税率较高，且在不同的企业之间存在一定的不平衡性，企业要谋求发展，为由靠向银行借贷融资来实现，基于此，企业的资产负债率居高不下。
(三)企业经营管理方面的原因
由于企业缺乏相应的市场意识，企业的资产利用率较低，在生产经营中只注重投入而忽视产出或者是缺乏相应的投入的收回能力，使得企业的资金占用日益扩大。企业所拥有的闲散资金无法给企业带来经营效益，反而使企业为维护这些闲散资金而付出巨大的维护成本，造成资产的浪费。同时由于企业的盈利能力较差，包括经营不善多带来的税收风险以及经营亏损等，导致企业所拥有的资金无法满足生存、发展的需求。为了维持正常的生产经营，企业为由依靠贷款来弥补企业的资金短缺，并需要付出巨额利息，资产负债率日益扩大。
(四)企业缺乏科学的负债约束机制
企业缺乏科学、有效地负债约束机制，一方面表现为企业负债随意性较大，主要是因为企业缺乏相应的发展规划所带来的企业短期瓯子行为所致，在生产经营中企业只讲求速度而忽视效益，不负责任地过度举债，导致企业的筹资成本增高，经济效益日益滑坡，难堪债务。另一方面表现为企业不同级别所形成的权益差别，使得企业的决策者之间存在互相攀比升级的内动力。企业决策者为了获得更高级别的企业权益，包括行政职位的提升、工资晋级、特殊权益的享受等，无形中助长了企业负债值的增长的欲望。企业为了晋升为更高级别的企业类型不惜大量举债以实现规模化生产，这是企业资产负债率不断扩大的主要原因。
二、 降低企业资产负债率的对策建议
企业的资产负债率过高无疑会加大企业的经营风险，企业一旦决策失误，经营不善，无法还清本息，就会面临破产的风险。企业资产负债率过高还会干扰银行的正常运行，当企业无法偿还贷款时，企业因无法收回贷款而影响正常运行，增加国家通货膨胀的压力。此外，负债率过高还会影响到企业的发展，高负债率会导致三角债的发生，使企业生产经营失去活力。最后，高负债率不利于企业体制的改革，阻碍企业现代化建设的步伐。因此，企业应根据自身的发展情况，制定合理的资产负债率，尽可能降低企业的资产负债率，具体对策如下。
(一)实施企业产权体制改革
现代化企业法人的一个标准是有独立的财产，能自负盈亏。企业高负债率的背后，体现出企业还未能成为市场经济的真正主体，无法偿还贷款本息时可以赖账，所欠的税收可以减免，三角债最终也由国家来埋单。解决上述问题的根本途径是进行产权体制改革，将企业所欠的贷款转化为国家对企业的投资，将拨款转变成贷款，再将贷款转变成投资，或者可以将银行对于企业的债权转化成银行对企业的股权，以此来解决贷款回收无门的问题，实现企业资金的补充，是企业的经营生产步入良性循环中。
(二)企业要进行合理的纳税筹划
税收征收是国家财政的主要来源，纳税是企业的基本义务，企业加强税务管理是提升企业经营管理水平的必然过程，也是减少企业成本支出，降低企业资本负债率的有效途径。基于此，企业必须加强税收管理，充分理解国家的税收法律，并把握国家的税收政策变化，对企业内部的纳税方案进行及时调整，防范及规避税务风险，减少不必要的税收支出。制定科学合理的税收筹划方案，尽量以国家的税收优惠政策为基础制定相应的税收筹划方案。企业管理者及税务机关应建立完善的税务管理内部控制制度，加强对企业涉税业务的评估水平，对各类数据进行整合、分析，及时了解及把握企业的税务动态，提高企业的税务管理水平，降低税收成本，以此降低企业的总体支出，实现扭亏增赢。
(三)建立完善的企业投融资机制
从目前情况来看，我国的资本市场逐步成熟，为企业筹集资金提供多元化渠道，使企业资本结构调整成为可能。在此背景下，企业应建立完善的投、融资机制，将银行贷款的单一融资方式转变成发行股票、租赁、信用筹资以及发行债券等多种方式直接融资，分散投、融资的风险，以最小的投入获取最大的投资回报，提高企业资本的运行速度，降低企业的资本负债率，使资本能充分发挥财务杠杆的作用。更多关于企业控制资产负债率的问题可以在亿蜂平台上找专业顾问咨询
(四)建立有效的财务风险预警系统
财务风险无处不在，财务预警的建立旨在对企业潜在的财务风险进行预先防范。在财务风险的危险因素中，负债结构的不合理是主要原因。负债结构财务预警系统的建立可以为企业的经营管理提供超前的财务恶化信号。资产负债率反映企业总体以及长期偿债能力,而短期负债比率、速动负债占短期负债比率和本期安全系数则是对反映企业当前财务危机的可能性及危机程度的指标。基于对企业资产负债率指标的分析,能够判断企业是否会出现财务危机,在预知财务危机出现以前,企业管理者可以采取针对性的措施防范财务危机的产生，合理制定置产负债结构，通过加速应收账款的回收、将固定资产适当变现、及时与供货商以及银行等债权人进行沟通, 取得其谅解及支持，病制定合理的债务重组计划,有效的处理各项债权债务关系,有效解决资产负债率高所带来的的财务危机。 | 
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