如何看待公司理财？其中有什么坑需要注意？

今天正好看到相关报道，来来我们分析一下这个骗局
凤凰网的报道
美的10亿买理财遇诈骗：遭遇“萝卜章”、“假行长”      根据掌握的材料显示，2016年3月初，美的集团金融中心安徽分部负责人李某向其大学同学聂某介绍公司投资理财业务的具体要求，其中最重要的就是要有银行的兜底；3月中旬，聂某根据要求向李某推荐了上海中信建投证券投资经理王某手头的一个7亿元成都理财项目，而该项目有农业银行的担保。
这个7亿元的理财项目，投资期限两年，预期年化收益率为6.7%。美的通过认购单一资管计划投资，进而委托信托公司向农行成都武侯支行的3个“授信客户”发放委托贷款，农业银行成都武侯支行向投资人美的出具保本保收益的《承诺函》。首先，需求是3月份提出来的，诈骗是3月22日施行的，短短20多天的的时间能够设计出如此结构复杂的骗术绝非是一个人甚至几个人能够做出来的，中间很可能涉及到一个组织严密分工详细的团伙，甚至买通了美的和农行内部的工作人员，甚至有可能这个骗局早就准备好了，就等愿者上钩。美的亏得不冤　　
其次，严肃的说，兜底协议是不合规的，监管严厉禁止的。但实操中往往避免不了。客户10个亿在那里放着，只要签了协议就给你，而且一般来说项目风险性还都可控。那你是签还是不签？所以分行偷偷摸摸的私下签署兜底协议也不可避免（总行是绝对不可能签署的）。这时候，协议因为是私下签署，所以是靠金融机构的信用来维持执行。一旦出了事，在金额不大的情况下，兜底机构也是常常认栽。因为被监管抓到暂停业务带来的损失往往大于实际赔付的金额。
业内人士认为，这个交易结构看似复杂，其实是一单已设计好的交易结构给到交易的各个主体，也就是说，骗局的交易结构或在此之前就已经搭建好了。
　　但从澎湃新闻记者看到的材料上看，这个为美的量身定制的骗局，李某似乎并未发现纰漏，项目中的三个企业都是成都武侯支行授信客户，且有该支行的兜底担保，符合美的投资要求。
　　于是，李某在向其主管领导汇报并得到其应允的情况下，与美的风险管理部朱某一同前往农业银行成都武侯支行进行调查。

交易结构虽然复杂，但是合理，这无话可说，美的集团没有银行牌照，无法合法合规的借贷款给其他公司，因此采取银行委托贷款的方式无可厚非。这也是大多数机构常用的策略之一。
实施：真银行、假行长的1小时“演出”
　　在成都，一场真银行、假行长的戏码正式开锣。
　　2016年3月22日，美的一行几人，由一名自称为“农行成都武侯支行客户经理”的陈某接待，来到了农行成都武侯支行办公大楼。首先，客户经理接待，没毛病，正常工作流程都是这样，一般是客户经理或者项目经理出门跑业务，带到总部来开会。
　3月22日9时47分50秒，“客户经理”陈某领着美的方面等人从一层营业厅进入，坐上电梯进入农行武侯支行办公区，去往副行长路某办公室。全程并无任何人要求登记或出示证件，亦无人询问或阻拦。第二阶段，这就存在问题了，一般由营业厅进入员工办公场所，都会有个前台登记或者需要刷卡进入，是为了防止无关的推销人员和小偷（比如信用卡推销等）。无人询问和阻拦是正常的，因为普通员工根本没兴趣也没时间管你是谁，知道你是谁的客户，这事儿理应前台来做。
     进入办公室后，“客户经理”陈某向大家介绍了一名中年男子“黄行长”，随后双方交换了名片。初次见面，美的李某向“黄行长”介绍了美的在全国14个基地与农行的优良合作历史，并表示能和农行再度合作“感到比较亲切”。
　　“黄行长”则向大家介绍了项目标的公司——农行成都武侯支行3个“授信客户”的情况，在他口中，三家企业都是农行的重点优质客户，每次贷款都按期还，但出于“指标考核压力”和为了让“报表好看些”，银行这才希望通过引进企业发放委贷、出具函件、赚取中收的方式为企业放款。
　　谈话间，“客户经理”陈某还从办公室一侧的文件柜子里拿出塑料档案盒，并称那些是三个企业的授信资料，给美的李某和朱某查看。这点就很厉害了，美的的李某没毛病，黄行长也没毛病。所有的人从流程上来看是毫无瑕疵的，双方刚开始见面的时候交换过名片，回顾合作历史，介绍项目，都是一般的合作流程。而且一般行长办公室也会有门牌或标示，能在这个办公室办公，而且名片与门牌相印称。无疑有加强了美的工作人员的信任感。唯一存疑的是，“客户经理”拿出塑料档案的动作，行长是你的领导，你怎么会对领导办公室的东西这么熟悉呢，而且行长有没有指示你去拿？
　　这些资料包括了农行四川省分行的授信批复复印件、农行武侯支行对三家企业的调查报告原件、三家企业的抵押质押权证原件以及抵押物的评估报告并附有物业照片原件等文件。
　　在查看3个“授信客户”的全部资料并交流后，美的李某和朱某便提出要求当面签署《承诺函》的想法，“黄行长”当着美的公司人士的面，从办公桌抽屉里拿出“农行成都武侯支行”的公章，在李某和朱某仔细核对后，“黄行长”进行了盖章。因第一次盖章不清晰，“黄行长”还加盖了一次。最大的问题在这里，根据上下文推测，这是美的工作人员第一次上门拜访，否则不会不认识“黄行长”，但是根据金融机构的一般工作流程，《保本承诺函》这种东西属于敏感中级别最高的文件，不说别的，至少要分行的风控合规审核一下，而且版本肯定是要银行拟定，美的提修改建议的版本，这种流程不折腾一两周根本实现不了。
第二，为什么银行公章会在行长手里？难道美的的工作人员没有疑问吗，虽然某些小机构不规范，公章有可能在大领导手里。但是实际中，像农行这种机构，每份盖章的材料都需要留痕，比如OA审批等等。公司公章是由一个专门部门来保管。一般来说叫“办公室”、“合规中心”等。那些人只看OA流程或者审批签字条，行长也绝不会亲自拿着公章。这是最大的纰漏。
　　随后，美的方面对盖了公章的《承诺函》进行核对、拍照留存，并提出“《承诺函》原件要不要密封一下”，但“黄行长”的回答是，“《承诺函》签署日期还是空着的，现在没有必要密封，等你们落实了放款时间、填上签署日期后再密封吧。”看到这里不得不说佩服，简直厉害到极点，这是要对金融机构工作习惯非常熟悉的人，才能做出的判断，因为在金融机构日常工作习惯中，因为各种各样的情况，单个项目时间往往无法准确确定。因此正常情况下都会将日期空着，先签字，等具体落地时再行签署日期。不从事这个行业的人根本不会关注这个小细节。
　　3月22日10时48分，“客户经理”陈某带着美的一行4人结束了近一小时的会面，离开农行武侯支行办公区。一个值得注意的细节是，在双方会面的一小时中，美的李某、“黄行长”以及“客户经理”陈某聊的大多是与项目无关的内容，而是与各自的工作领域相关。此点实属正常，因为对于专业机构来说，在会谈前应该基本上对项目做了充分尽调，所有疑问在前期沟通中应该都得到了解答。本次会面基本属于先答疑，后签约拉拢感情的时间。一般情况下甚至会一起吃个晚饭及安排后续活动。
即使是回答一小时会谈中最认真工作的美的朱某提问时，“黄行长”和“客户经理”陈某都未露出一丝破绽。　朱某曾在会谈中质疑其中一家企业的抵押房产评估价值过高，“黄行长”和“客户经理”陈某在回应中并未打结，而是以“当地消费高”、“进行过类比”、“这是临街商铺、价格就是比较高”等话语瞒天过海。
　　业内人士不禁感慨，这个“骗局”可以说是非常具有戏剧性，“萝卜章”就算了，甚至还有专门的“演员”，而美的，则可以说是一个非常称职的观众了，“该配合你演出的我非常配合”。朱某相对来说更为专业，能够看出项目中的瑕疵情况。但是这也是我觉得第二个有了不起细节的地方。因为对于本行业的人来说，挑刺儿是本能，如果挑不出刺儿，会很难受。金融市场发展到今天，完美无瑕的项目肯定不需要从市场借入资金。往上有大把的国资和外资机构捧着钱求他用。因此需要外部募资的机构肯定是有瑕疵的。如果这个项目完美无缺，那任何一个老手都会起疑，这点很好的把握住了朱某的内心活动。
直到放款后两个月，2016年6月，美的方面再次前往农行成都武侯支行进行投后核查，才发现这个7亿元项目中最核心的《承诺函》上的印章是伪造的，盖章的“黄行长”为假冒，负责接待的“客户经理”陈某也是假冒。
　　三个借款企业的授信资料（包括上级分行的授信批复、抵质押证书、支行的尽职调查报告和物业评估报告）全都是伪造的，上面盖的公章也全是非法私刻的。
　　三家获得贷款的企业在骗取侵占了美的7亿元资金后，向设下“骗局”的陈某等人支付了巨额好处费。而陈某等人用以接待美的方面的办公室，则实际上是农行成都武侯支行一位路姓副行长的办公室。
　　在监控视频中，这场完美骗局的脉络较为清晰地呈现了出来。其实，除了假冒的“黄行长”和“客户经理”陈某两名合同诈骗案嫌疑人，另外还有一名嫌疑人一直在农行武侯支行办公区与路姓副行长聊天。
        掌握的资料，2016年3月22日9时01分，合同诈骗案嫌疑人王某和“黄行长”唐某出现在农行武侯支行门口，两人随后相隔约7分钟陆续搭乘一楼电梯上楼；9时19分，在会议室门口，路姓副行长被犯罪嫌疑人王某叫住，并随同他到隔壁办公室搬了一把办公椅到路姓副行长办公室；9时47分，诈骗主要嫌疑人陈某带着美的一行4人进入农行武侯支行办公区，去往路姓副行长办公室；10时25分，路姓副行长从会议室出来后与合同诈骗案嫌疑人王某在楼道聊天；随后的20多分钟，陈某曾两次走出办公室与王某交谈；10时47分，陈某还在会议室门口与路姓副行长打了招呼；随后的不到1分钟时间内，陈某便带着美的一行人离开了路姓副行长办公室。
　　完成“骗局”后，10时51分，王某便和假扮“黄行长”的唐某各自提着东西从楼梯间下楼。从这里就恍然大悟了，为什么骗子能得手， 层层布局下，分工更是精确到极点，时间把控更是让人赞不绝口，哪怕只要中间有一个人起疑，或者路行长临时回办公室拿个东西，整个骗局就会曝光。但是我相信，骗子肯定有PLAN B、C。能够保证稳住路行长一个小时。
而且更为有意思的是，路行长还主动搬了一个凳子到自己的办公室，从常理推测来看，相信是骗子告知路行长。稍后会有大客户过来，先提前把办公室布置好，然后找个会议室先通气。而这个会议室应该离行长办公室较远，路行长无法及时察觉自己办公室的动向。进一步凸显出路行长和骗子非常熟悉，而且前期至少成功过一两个项目。
最后，整个诈骗的核心，就是陈某，即客户经理。他在中间串联了整个流程链条，从路行长、美的集团员工、到自己的团伙。应该说掌控了所有的步骤。这绝非一般人能够做到！
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综上，我认为该诈骗有几个特征
1、专业金融人士参与，而且至少在这个行业内浸淫了5-10年左右，在正规金融机构任职过，至少到过中层以上的位置。
2、这个计划严丝合缝，有两种可能，第一是美的集团有个大内鬼，所有的公司需求在年初就泄露给了骗子，然后骗子采取量身定制的策略。第二个可能是整个计划设计至少半年以上，然后采取钓鱼的方式，愿者上钩。
3、不可否认的是，在行骗过程中，骗子也曾多次出现瑕疵（如公章等），但是可以说已经在其能力范围内做到最好，本应该发现这个问题的美的工作人员却视而不见，对于三个标的的事前尽调工作也可以说基本没做，这是重大失职
4、该诈骗设计思路之精巧、手段之高明、金额之巨大是近年来稍有的技术型犯罪。完全可以拍摄成电影，相信找个好导演，华尔街之狼那些不入流的手段根本不值一提。