银行打包处置不良贷款会计分录
啊发表您从珠三角，不北京的发展史
【鸿鹄在天】参加不良贷款打包处置合算吗？
近几年，几家大型商业银行为了降低不良资产，尽快进行股份制改造，和资产管理公司进行了不良资产的“剥离”、“打包”交易和“结构性”交易。然后由资产管理公司将这些资产“打折处理”。现行的政策是银行不可以将贷款打折收回（豁免贷款的部分或全部本金），但银行可以将这些收回难度大的贷款打折卖给资产管理公司，资产管理公司可以将这些资产打折销售。使得银行可以将不良资产在短期内消化掉，以达到上市的要求。 每次银行和资产管理公司进行交易时，都会有一些借款人向我们咨询，是否应当参加这样的交易，将自己的银行债务转移到资产管理公司？有什么利弊？ 有的企业经营情况正常，由于看到了一些企业通过上述交易，逃避了许多银行债务，也想通过这样的方式谋利。 如果借款企业的经营情况不好，无以为继，通过这样的方法结束和银行的债权债务关系，重新再来，也是一种出路。对银行和借款人来说都是一种解脱。就是借款人从资产管理公司将贷款打折回购，也能减轻借款人的负担，使借款企业卸下包袱，获得重生。这个时候生存是最重要的。 如果借款企业的经营情况正常，恶意地用这种方法逃避债务，就是通过各种手段达到了目的，也不能说是没有成本的。是否合算，我看也不一定。 一是你的银行债务本不属于不良资产的范畴，却要作为不良授信资产参加这些特殊的处置，肯定是有成本的。 二是做生意总还是要和银行打交道的。在人民银行的企业征信系统上有一笔不良记录，怎么能获得银行的融资呢？就是取得了银行贷款，成本也会增加很多。 三是恶意逃避债务使企业信誉毁于一旦。信誉这个东西毁掉它很容易，建立它是很难的，可能要花更多的金钱和时间！ 对这样的企业来讲，发展是最重要的。逃避了一些债务，但给今后的发展制造了许多困难，有些得不偿失吧。不光是对企业有影响，对管理层的人员也是有影响的。己经有人开始吃后悔药了。有了好的项目，却借不来贷款，好痛苦啊！ 2008-02-23 阅读推荐文章请点击：【原创】两岸统一模式的展望【原创】台湾开放“三通”、旅游后会出现CEPA效应吗？【原创】争取台湾民心，愤青要有作为【原创】入联公投：陈水扁能玩下去吗？【原创】北京近期不会对台湾动手【原创】一尊蒋公铜像二段中国历史【原创】连战先生的大选和西安钟楼【原创】世界对现代中国的五大预言【原创】防范风险惩防并重【原创】一个道德有疑问的债务人【原创】驾驶车辆的十种不文明行为【原创】在悉尼目睹车祸【原创】内地和香港的差距【原创】淡竹之乡【原创】祖母抓鬼【原创】参观“远望”三号测量船【原创】吸烟的人【原创】吸烟也会造成性无能【原创】远离烟草追求健康【原创】吸烟请别把过滤咀蘸水【原创】防范风险惩防并重【原创】一个道德有疑问的债务人【原创】改变不良清收奖方法引导抓降工作又好又快发展【原创】银行承兑汇票风险防范技术措施简述【原创】银行承兑汇票业务保证方式的优劣【原创】助学贷款的瓶颈和解决办法【原创】我的第一【原创】卡被ATM机吃了，为什么要等到明天？
那些银行收不回来的“不良贷款”，最后都是怎么处理的呢？
最后拍大腿
开发商用土地抵押贷款不良,银行打包土地是谁的？
小区的开发商用土地抵押，如果出现不良贷款的情况，那么银行打包土地应该进行拍卖，锁佣跟开发商没有关系。
银行面对不良贷款，会采取什么手段？
不良贷款基本上是现实中每个银行都头疼的问题。但是，不良贷款的发生并不意味着损失。比如之前上报的贵阳农商银行不良贷款余额约为100亿元，不良率接近20%。用贵阳农商银行的年利润来覆盖不良余额需要20年。 但中国程心国际仍给桂阳农村商业银行A级评级，这是因为不良贷款不一定意味着亏损，所以银行逾期。(个人和企业的处置方式差不多，所以统一介绍企业)。 借新还旧，延伸重组 对于逾期贷款，经调查确认，企业只是出现阶段性或暂时性经营困难，仍有偿还利息的能力，但暂时无法偿还本金，因此银行一般会采取借入新贷款偿还旧贷款(发放新贷款偿还旧贷款)或展期(延长贷款偿还期限)的方式，以缓解企业的压力。 对于问题严重的企业，会通过改制解决，比如由另一个正常的经营实体(如原担保人)承担贷款。 贷款重组 要求借款人和担保方式不得弱于原借款人和担保方式。 借来的艺术展品 如果以上方法都不能解决问题，一般银行会起诉法院，查封、冻结、扣押企业名下的资产，通过将企业银行账户内的资金划转或拍卖企业资产的方式归还银行贷款(当然，现实中很多企业的资产都抵押给了不同的银行，所以银行往往只能将抵押的资产拍卖给自己的银行)。如果企业的账户余额或拍卖资产不足以支付所有贷款金额，该业务有担保人。 在这个阶段，如果有抵押物，可以收回的贷款本金一般在90%以上(因为抵押物抵押的利率在0.7倍以下)；如果有担保，可收回贷款本金在70%以上。 贷款转移 其中有些比较难处理，比如抵押物位置偏远，难以处置或者担保人不配合，银行又不想花太多时间精力去处理，就会打包卖给不良资产催收公司。之后，不良资产催收公司不管收回的资金是高于还是低于银行出售的金额，都与银行无关。 贷款注销 经第二、三种方式处理后，仍有缺口，如贷款1000万元，通过上述方式仅收回900万元。那么剩下的100万就是真正的不良贷款，银行也确认不可收回。然后银行会核销差额。但需要注意的是，核销只是银行的核算方式，说明账户上没有这样的坏账金额，而是你和银行。 总结 个人不良贷款和企业一样解决。但由于个人贷款额度相对较小，银行一般会跳过第一步，直接从不良催收阶段开始。银行不是慈善组织。他们不会轻易接受不良贷款的损失，并将采取一切措施尽量减少损失金额。
不良贷款打包处置方案
为了帮助整个企业解决不良贷款问题，早日解开银行和企业多年来的不良债务锁链，今年以来，省政府和工商银行联手合作，签定了银政打包、集中处置不良贷款的合作协议。这一协议是将整个企业欠工商银行不良贷款（在99年之前形成的），进行集中打包，通过政府牵头，筹集一定比例资金，实现整体了断。因此，这一政策无论对银行、企业还是政府都十分有利。
目前，全省各地都在积极利用这一政策，抓住时机进行操作。淮安市委、市政府对这项工作十分重视，并下发了淮政发[2004]171号《市政府关于做好工商银行不良贷款打包处置工作的意见》。全市打包处置会议之后，区委、区政府高度重视，对我区33户企业不良贷款29345万元，按5100万元进行打包，并计划在今年年底前到位资金50%，明年上半年将资金全部筹集到位。根据区委、区政府的指示，我区成立了《打包处置银行不良贷款工作领导小组》，确定了打包处置工作进度和具体方案，并对打包工作开展提出了具体要求。
一个多月以来，我区打包处置工作重点从两条线入手，进行逐步展开。一条线对淮安八方电缆厂进行摸底调查，计划通过该厂筹集打包资金3000万元；另一条线对我区其余32户企业，按系统分头组织摸底调查，计划从中筹集资金2000万元。但从这段时间工作的进展和成效来看，由于参与打包的33户企业，有效资产少，企业债务重，绝大部分已停产多年，因此，从这些企业抽出资金难度很大，按照这种方式操作，我区打包处置很难成功。
为保证我区打包处置工作进度，扎实有效的落实打包处置资金来源，鉴于这项工作时间紧、难度大的实际状况，我们建议：一方面由区政府统筹安排一部分现有资金用于打包；另一方面，通过区政府选择一部分有效资产，如选择一部分企业的闲置土地到他行抵押融资或开发引资，作为打包处置的专项资金。总之，筹集打包资金是一项难度很大的工作，在我们楚州这项工作的困难更为突出。只有由政府集中统一筹资，也就是依靠政府集中筹集5100万元资金，来了断我区33户企业欠工行29345万元的不良贷款债务，打包才能成功。因而是一举三得、一事三赢的好事，不仅有利于银行减少信贷风险，而且有利于企业甩掉银行债务，更有利于政府在推进企业改制中减少阻力，使企业改制更加顺畅。因此，我们请求政府对这项工作，再作新的研究和部署，寻求更加有效可行的办法，加快打包进度，提高筹资效果。 | 
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