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标题: 贷款准备率（拨备覆盖率、贷款损失准备充足率 之间的区别） [打印本页]

作者: 爱卡网小编 时间: 2020-12-11 00:39
标题: 贷款准备率（拨备覆盖率、贷款损失准备充足率 之间的区别）
贷款损失准备金的计提方法和比例是多少

根据我国《银行贷款损失指引》规定，银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额低于年末贷款余额的1%；银行可以参照以下比例按季计提专项准备：对于关注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例为25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类贷款，计提比例为100%。其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。特种准备由银行根据不同类别（如国别、行业）贷款的特种风险情况、风险损失概率及历史经验，自行确定按季计提比例。

不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。

不良贷款拨备覆盖率=贷款损失准备金计提余额/不良贷款余额。

在很多西方发达国家，贷款损失准备金如何计提、计提比例是多少，都是由商业银行按照审慎原则自主决定的，计提标准主要是根据贷款分类的结果和对贷款损失概率的历史统计。在转轨经济国家则一般由监管当局确定计提原则，确定计提比例的参照标准。

各银行贷款的日率是多少？
备在招商银行申请个人贷款，您可以申请到贷款利率”是结务品种、个人偿付能力、信用状况、担保方式等因素进行的综合定价，需经办网点审批后才能确定。若想了解目前的贷款基准年利率，可进入招行主页www.cmbchina.com，点击进入右侧的“贷款利率”查看。
注：贷款日利率=年利率/360。
拨备覆盖率、贷款损失准备充足率之间的区别
1、拨备覆盖率＝（准备+专项准备+特种准备）/不良*100%
　　2、贷款准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备*100%；
　　如不款余额100万元，实际计提80万元，假如应提90万元，那么不良贷款拨备覆盖率=80/100*100%=80%；贷款损失准备充足率=80/90*100%=88.89%。
　　3、贷款损失准备充足率为贷款实际计提准备与应提准备之比，不应低于100%。准备金充足程度指标包括资产损失准备充足率和贷款损失准备充足率。
　　4、拨备覆盖率（也称为“拨备充足率”）是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率。不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。
银行贷款对负债率有何要求
看什么性质的公司销售的，还是生产企业，是房地是钢贸，不行业的公司银行要求是不一样的，房地产，能源，钢贸铜贸这些我就不说了，因为现在绝大部分银行都限制准入，也就是基本这些行业是无法和银行融资的，一般的生产销售企业，资产负债率肯定是有要求，不能过高，要根据行业来看，比如销售行业一般百分之七十以下都是正常的，生产的百分之五十多都算正常，但是也不是资产负债率越低越好，甚至为零更好，这个是不对的，要根根据企业经营年限和企业发展阶段来看，企业是初始资产积累还是稳定还是衰退，不同的阶段资产负债率的合理范围都不一样，但是适当的负债有利于提高企业的经营这个是肯定的，我个人的习惯，判断一个企业是否经营正常及资产负债合理，一般国内的企业我认为30%到70的资产负债率都是正常的，但是资产负债率高需要关注就是了，很多银行系统财务报表录入自己会算，如果高于比如70%，可能会把你的风险等级调到关注或可疑，所以最安全的，40%或50%多都OK
存款准备金率和贷款关系
100万，在准10%的条件下，可90万，也派生90万存款，扣除准备金10%，可贷81万……这100万通过贷款派生存进的实际可贷款额是：100+81+73+66……=1000，也就是十倍，那么你减少5%的十倍就是50万，但这个答案是错误的！
5%的准备金率的约束力只是10%的一半，他的派生效应是20倍，银行贷款会增加1000万，而不是50万。
贷款损失准备金按什么比率计提？

　　在很多西达国贷款损失准备金如何计提、计提比例少，都是由商业银行审慎原则自主决定的，计提标准主要是根据贷款分类的结果和对贷款损失概率的历史统计。在转轨经济国家则一般由监管当局确定计提原则，确定计提比例的参照标准。

　　根据我国《银行贷款损失计提指引》规定，银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的1%；银行可以参照以下比例按季计提专项准备：对于关注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例为25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类贷款，计提比例为100%。其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。特种准备由银行根据不同类别（如国别、行业）贷款的特种风险情况、风险损失概率及历史经验，自行确定按季计提比例。

　　不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。

　　不良贷款拨备覆盖率=贷款损失准备金计提余额/不良贷款余额。

银行贷款损失准备充足率如何计算
在《商本充足率管理》中，附属（二级资本）包般准备。但在《商业银行资本管理办法（试行）》发布后，原《商业银行资本充足率管理办法》已作废。在《商业银行资本管理办法（试行）》中，二级资本包括的是“超额贷失准备”，即“商业银行实际计提的贷款损失准备超过最低要求的部分。贷款损失准备最低要求指100%拨备覆盖率对应的贷款损失准备和应计提的贷款损失专项准备两者中的较大者。”
所以我认为，一般贷款损失准备不能计入资本。

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